功能性委員會

審計委員會

本公司審計委員會由 4 名獨立董事組成，成員的專業資格與經驗請參閱董事會成員介紹，本委員會之運作以下列事項之監督為主要目的：

公司財務報表之允當表達
簽證會計師之選（解）任及獨立性與績效
公司內部控制之有效實施
公司遵循相關法令及規則
公司存在或潛在風險之管控

本委員會每季至少召開一次，並得視需要隨時召開會議。於112年舉行了8 次會議，審議的事項如下, 且經審計委員會無異議照案通過並提交至董事會討論且決議通過。

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日期	議案內容
112年第1次112年01月17日	1.投資新設立子公司新普越南
112年第2次112年03月07日	1.投資新設立子公司新普印度
112年第3次112年03月15日	1.111年度員工酬勞及董事酬勞發放金額及方式案 2.111年度營業報告書及財務報表案 3.111年度盈餘分配案 4.111年度內部控制制度聲明書案
112年第4次112年05月10日	1.112年第1季合併財務報告案 2.捐贈案
112年第5次112年08月10日	1.112年第2季合併財務報告案 2.增資子公司新普印度
112年第6次112年08月31日	1.參與投標「斗南小東市地重劃區」區內抵費地第4次公開標售案
112年第7次112年11月13日	1.112年上半年度營業報告書案 2.112年上半年度盈餘分配案 3.112年第3季合併財務報告案 4.簽證會計師獨立性及適任性之評估案 5.113年度稽核計畫 6.對新普越南增加投資
112年第8次112年12月5日	1.於高鐵青埔站附近，購置2層辦公大樓

獨立董事與內部稽核主管、會計師之溝通情形及會計師獨立性評估

獨立董事與內部稽核主管溝通情形良好，每年至少4次，2023年度主要溝通事項摘要如下：

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日期	溝通事項	溝通結果
2023年3月15日	2022年10月至12月稽核工作報告。 2022年度內部控制自行評估作業辦理完竣案(內部控制制度聲明書)。	洽悉。無其他建議。本案經主席徵詢全體出席委員無異議通過，續呈報董事會決議通過。
2023年5月10日	2023年1月至3月稽核工作報告。	洽悉。無其他建議。
2023年8月10日	2023年4月至6月稽核工作報告。	洽悉。無其他建議。
2023年11月13日	2023年7月至9月稽核工作報告。 2024年度稽核計畫案。	洽悉。無其他建議。本案經主席徵詢全體出席委員無異議通過，續呈報董事會決議通過。

獨立董事與簽證會計師溝通情形良好，每年至少２次，獨立董事無其他建議。2023年度主要溝通事項摘要如下：

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日期	溝通事項	溝通結果
2023年3月15日	2022年度合併/個體財務報告查核結果 2022年度會計師之關鍵查核事項報告法令更新宣導	洽悉。無其他建議。
2023年8月10日	2023上半年度合併財務報告核閱結果法令更新宣導	洽悉。無其他建議。
2023年11月13日	2023第三季合併財務報告核閱結果法令更新宣導	洽悉。無其他建議。

評估簽證會計師獨立性及適任性

本公司審計委員會每年定期評估所聘任簽證會計師之獨立性及適任性，除要求簽證會計師提供「超然獨立聲明書」及「審計品質指標」外，並依下表之標準進行評估。經確認會計師與本公司除簽證及財稅案件之費用外，無其他之財務利益及業務關係，會計師家庭成員亦不違反獨立性要求後，最近一年度評估結果業經112年11月13日審計委員會討論通過後，並提報112年11月13日董事會決議通過。

項次	評估項目	是
1	截至最近一次簽證作業，未有七年未更換之情事。	v
2	與委託人無重大財務利害關係。	v
3	避免與委託人有任何不適當關係。	v
4	會計師應使其助理人員確守誠實、公正及獨立性。	v
5	執業前二年內服務機構之財務報表，不得查核簽證。	v
6	會計師名義不得為他人使用。	v
7	未握有本公司及關係企業之股份。	v
8	未與本公司及關係企業有金錢借貸之情事。	v
9	未與本公司或關係企業有共同投資或分享利益之關係。	v
10	未兼任本公司或關係企業之經常工作，支領固定薪酬。	v
11	未涉及本公司或關係企業制定決策之管理職能。	v
12	未兼營可能喪失其獨立性之其他事業	v
13	與本公司管理階層人員無配偶或二親等以內之親屬關係。	v
14	未收取任何與業務有關之佣金。	v
15	截至目前為止，未受有處分或損及獨立原則之情事。	v

薪酬委員會

薪酬委員會運作情形資訊

本公司之薪資報酬委員會委員共計三人
本屆委員任期：2020年5月28日至2023年5月27日，2023年度薪資報酬委員會開會2次，出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數	實際出席率(%)
召集人	薛彬彬	2	100%
委員	陳泰明	2	100%
委員	王震緯	2	100%

本屆委員任期：2023年5月31日至2026年5月30日，2023年度薪資報酬委員會開會2次，出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數	委託出席次數	實際出席率(%)
召集人	邱冠勳	2	0	100%
委員	王震緯	1	1	50%
委員	林丕容	2	0	100%

薪酬委員會職責

本委員會應以善良管理人之注意，忠實履行下列職權，並將所提建議提交董事會討論：

定期檢討本規程並提出修正建議
訂定並定期檢討本公司董事、監察人及經理人年度及長期之績效目標與薪資報酬之政策、制度、標準與結構
定期評估本公司董事、監察人及經理人之績效目標達成情形，並訂定其個別薪資報酬之內容及數額

薪資報酬委員會開會資訊

開會日期	議案內容	決議結果	公司對薪資報酬委員會意見之處理
2023.01.17	經理人異動案	全體成員同意通過	提董事會由全體出席董事同意通過
2023.03.15	2022年度員工酬勞及董事酬勞發放金額及方式案	全體成員同意通過	提董事會由全體出席董事同意通過
2023.08.10	審查本公司2023年經理人之薪資報酬之政策及標準審查本公司2022年度董事酬勞分配明細案	全體成員同意通過	提董事會由全體出席董事同意通過
2023.11.13	經理人異動案	全體成員同意通過	提董事會由全體出席董事同意通過

其他應記載事項：
董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)：無此情事。